일반과세자 vs 간이과세자-부가세 신고 기한 차이
청구스
2025. 4. 7.
사업을 운영하시는 분들이라면 1년에 몇 번은 꼭 신경 써야 하는 일정, 바로 부가가치세 신고입니다.
그런데 같은 부가세 신고라도 사업자 유형에 따라 신고 주기와 납부 시기가 완전히 다르다는 사실, 알고 계셨나요?
이번 글에서는 일반과세자와 간이과세자의 신고 시기, 횟수, 주의사항까지
헷갈릴 수 있는 부가가치세 신고 관련 내용을 쉽고 간단하게 정리해드립니다.
부가세 신고 기한만 제대로 알아도 불필요한 가산세를 충분히 피할 수 있으니, 지금부터 함께 확인해보세요!
💡 부가가치세 신고란?
‘부가가치세(VAT)’는 상품이나 서비스를 판매하면서 생긴 부가가치에 대해 부과되는 세금이에요.
최종 소비자가 부담하지만, 실제로는 사업자가 매출에서 징수해서 국가에 납부하는 구조입니다.
즉, 사업자라면 매출이 발생할 때마다 부가세를 포함해 판매하고, 일정 시기에 맞춰 신고하고 납부해야 하죠.
여기서 중요한 포인트!
모든 사업자가 똑같은 시기에 신고하지 않는다는 것.
사업자 유형에 따라 신고 횟수와 시기가 다르기 때문에, 내가 어떤 유형에 해당하는지 반드시 확인하셔야 합니다.
📌 일반과세자 vs 간이과세자 – 누구는 1년에 4번? 누구는 1번?
사업자는 크게 일반과세자와 간이과세자로 나뉩니다.
이 두 유형의 가장 큰 차이점은 바로 신고 주기입니다.
✅ 일반과세자: 1년에 두 번, 하지만 실제론 총 4번 신고
일반과세자는 연 매출이 일정 수준 이상인 사업자입니다.
이들은 1년에 두 번(상·하반기) 신고하지만, 각 시기에 또 예정신고와 확정신고가 있어서 총 4번의 신고 기회가 생깁니다.
1기 (1월 ~ 6월 매출)
예정신고: 4월 25일까지
확정신고: 7월 25일까지
2기 (7월 ~ 12월 매출)
예정신고: 10월 25일까지
확정신고: 다음 해 1월 25일까지
💬 예정신고는 중간점검 역할을 하기 때문에, 직전기 대비 매출이 급감한 경우엔 신고 생략도 가능하지만 세액이 발생하면 꼭 신고해야 합니다.
✅ 간이과세자: 1년에 한 번, 1월 25일까지 확정신고만
연매출이 일정 금액 이하인 소규모 사업자는 간이과세자로 분류됩니다.
이들은 일반과세자보다 부담이 적어, 매년 1회만 신고하면 됩니다.
신고 대상 매출: 1월 1일 ~ 12월 31일
신고 및 납부 기한: 이듬해 1월 25일까지
단, 전년도 매출이 일정 기준을 초과한 경우, 7월에 국세청이 부가세를 미리 고지할 수 있어요.
이걸 예정고지라고 하며, 따로 신고는 하지 않지만 납부 의무가 생깁니다.
▶ 간이과세자 금액 기준과 세금계산서 발행 의무 관련 정리 글!
📅 부가세 신고 기한 정리표 (한눈에 보기)
사업자 유형 | 신고 횟수 | 예정신고 기한 | 확정신고 기한 |
|---|---|---|---|
일반과세자 | 연 4회 | 4월 25일 / 10월 25일 | 7월 25일 / 1월 25일 |
간이과세자 | 연 1회 | 없음 (예정고지 가능) | 1월 25일 |
🧾 실무자가 꼭 체크해야 할 부가세 신고 시 주의사항 3가지
1. 신고 및 납부 ‘기한’은 절대 어기지 말 것!
가산세는 생각보다 무섭습니다.
하루만 늦어도 무신고 가산세, 납부 지연 가산세 등이 바로 붙어요.
꼭! 신고 마감일을 달력에 표시해 두세요.
2. 매입·매출 세금계산서 누락 여부 확인
부가가치세는 매출세액 – 매입세액으로 계산되기 때문에
세금계산서 누락, 미수금 정리 미흡 등은 고스란히 불이익으로 돌아옵니다.
전자세금계산서 발행 시스템을 활용해 꼼꼼히 체크하세요.
3. 간이과세자라도 신고 준비는 철저히
연 1회만 신고하니 간단할 것 같지만, 오히려 일괄 정산 부담이 큽니다.
연말이 되기 전에 매출 장부와 증빙 자료를 수시로 점검해야 1월에 무리 없이 신고할 수 있습니다.
🧩 실무 꿀팁 – 부가세 관리 자동화로 더 쉽게!
“계산서 발행부터 입금 확인, 신고 준비까지… 너무 복잡해요!”
이런 분들께는 청구서 발송, 전자세금계산서 발행, 입금 확인, 미수 관리 기능이 포함된 청구 자동화 솔루션 사용을 추천드립니다.
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