세금계산서 청구 영수 차이점과 흔히 하는 실수
청구스
2025. 2. 10.
청구, 영수, 세금계산서의 차이를 헷갈려하는 분들이 많습니다. 사업을 하다 보면 필수적으로 접하게 되는 개념이지만, 정확한 의미와 차이를 알지 못하면 실수로 인해 세금 문제까지 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 이 세 가지 개념을 명확하게 정리해 드리겠습니다.
1. 청구와 영수의 차이
우선, 청구와 영수는 세금계산서와 관련된 두 가지 다른 개념입니다.
📌 청구 (청구 세금계산서)란?
청구는 말 그대로 "돈을 달라"는 요청을 의미합니다.
물건을 판매했거나 서비스를 제공했을 때, 대금을 먼저 청구할 경우 사용됩니다.
아직 대금을 받지 않은 상태에서 세금계산서를 발행하는 것입니다.
즉, 외상 거래(후불 결제) 시 발행하는 세금계산서라고 보면 됩니다.
주로 B2B(기업 간 거래)에서 많이 활용됩니다.
💡 예시
A회사가 B회사에 1,000만 원짜리 제품을 공급했는데, 대금은 한 달 후에 받기로 했다고 가정해 보겠습니다.
이때 A회사는 B회사에게 세금계산서를 먼저 발행해 줍니다.
이 세금계산서는 "청구" 세금계산서입니다.
돈을 아직 받지 않았지만, 미리 거래 내역을 증빙하는 역할을 합니다.
📌 영수 (영수 세금계산서)란?
영수는 "돈을 받았다"는 의미입니다.
즉, 대금을 수령한 후 발행하는 세금계산서입니다.
현금, 카드, 계좌이체 등 어떤 방식으로든 실제 금액이 입금된 후에 발행하는 것이 원칙입니다.
💡 예시
A회사가 B회사에 1,000만 원짜리 제품을 공급하고, 대금을 즉시 받았다면?
A회사는 "영수" 세금계산서를 발행해야 합니다.
이렇게 하면 "거래가 완료되었고, 돈을 수령했다"는 의미가 됩니다.
2. 청구, 영수 세금계산서 언제 써야 할까?
실제 사업에서 언제 청구 세금계산서를 쓰고, 언제 영수 세금계산서를 써야 할까요?
✅ 청구 세금계산서가 필요한 경우
후불 거래 (대금 지급이 나중에 이루어지는 경우)
정기 결제, 월말 결제 등
계약에 따라 미리 세금계산서를 발행해야 하는 경우
💡 예시:
광고 대행사가 고객사에 광고비를 청구할 때
건설업에서 공사비를 단계별로 청구할 때
IT 서비스 구독료를 매월 청구할 때
✅ 영수 세금계산서가 필요한 경우
즉시 결제되는 경우 (선불, 현금 결제)
카드 결제 후 세금계산서를 요청받은 경우
세금계산서를 발행할 때 대금이 이미 입금된 경우
💡 예시:
고객이 온라인에서 물건을 사고, 결제를 완료한 경우
강의나 컨설팅 비용을 선불로 받은 경우
음식점에서 단체 주문 후 현금으로 결제한 경우
3. 실무에서 흔히 하는 실수 3가지
세금계산서를 잘못 발행하면 가산세가 부과될 수 있습니다. 실무에서 주의해야 할 실수를 정리해 보겠습니다.
❌ 1) 청구 세금계산서를 발행했는데 돈을 못 받았을 때
청구 세금계산서를 발행했지만, 거래처에서 돈을 주지 않는 경우가 있습니다.
이때, 해당 세금계산서를 취소하고 수정 발행해야 할 수도 있습니다.
✅ 해결법:
거래 전 계약서를 작성하고, 지급 기한을 명확히 설정하세요.
정기적으로 미수금 관리를 해야 합니다.
❌ 2) 영수 세금계산서를 발행했는데 실제 입금이 안 된 경우
돈을 아직 못 받았는데 실수로 영수 세금계산서를 발행하면 문제가 됩니다.
이 경우 세무조사에서 불이익을 받을 수도 있습니다.
✅ 해결법:
반드시 입금 확인 후 영수 세금계산서를 발행하세요.
❌ 3) 세금계산서를 잘못 발행하고 수정하지 않는 경우
실수로 금액을 다르게 적거나, 청구/영수를 바꿔서 발행하는 경우가 많습니다.
정정하지 않으면 부가세 신고 시 불이익이 발생할 수 있습니다.
✅ 해결법:
세금계산서 발행 전 내용을 반드시 검토하세요.
잘못 발행했을 경우 수정 세금계산서를 발행하세요.
5. 청구부터 세금계산서 발행, 입금 확인까지 자동화하는 방법
세금계산서를 정확하게 발행하고, 미수금을 체계적으로 관리하려면 자동화 솔루션을 활용하는 것이 가장 좋습니다.
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